香港公司做账报税

香港公司做账报税

专业会计师团队 解决税务难题

Bank account opening in Hong Kong

    香港公司不做账报税的影响

    每一年的做账报税是每个香港公司应尽的义务，也是责任，被查到没有按要求做账报税会有相当严重的后果。

    香港公司税务条例明确规定凡收到税表必须申请

    不报税将直接导致香港银行账户被冻结

    公司将被强制注销，董事列入出入境黑名单

    香港公司报税逾期的影响

    注册满18个月将会收到税局发出的第一份利得税表，申报期限只有3个月。

    • 第一次超期罚款

    罚款
    HKD1,200

    • 第二次超期罚款

    罚款
    HKD3,000

    • 产生预估税多次收 到预估税罚款

    罚款
    HKD10,000

    • 最高监禁6个月

    监禁
    6个月

    • 收到法院传票

    收到法院传票

哪些公司需要做账审计？

凡满足以下之一者，即为有经营，必须做账，核数后报税：

  • 1

    银行账户已经留下经营记录

  • 2

    政府海关，物流公司已经留下 进出口记录

  • 3

    与香港客商发生购销关系

  • 4

    在香港已经聘请雇员

  • 5

    容许或授权在香港使用专利， 商标设计等

  • 6

    容许或授权在香港使用动产收 取租金，租凭费等

  • 7

    委托在香港代销

  • 8

    其他得自或产生于香港的利润

    如何规避税务合规及CRS税务信息影响

    选择在香港进行税务申报的优势

    香港地区税种少，税率低。企业所得税税率为16.5%。香港无增值税，更无发票概念。因此一张形式收据都可以用来做账，将公司账目调整为亏损或者持平，从而实现即在少交税甚至不交税的目的。

    选择正规的香港会计师行做账审计

    选择正规的香港会计师行，可综合香港公司的实际运营情况，拟定公司的做账审计方案，合理划分做账会计年度，出具正规会计师审计报告，递交给香港税务局，完成税务申报工作。

    出具正规的审计报告让税务局无处挑剔

    香港公司的账目必须要由经过香港会计师公会认可的香港执业会计师操办，并出具符合香港税务条例的审计报告。香港税务局接收报告后一般会在一周内给予受理回执。

CRS/收到银行调查文件该如何处理?

受crs税务的影响，很多香港公司都有收到银行下发的商业调查信件（电子版/纸质版），一般银行的调查文件都是下发到网银上或是邮箱上，这份商业 资料登记文件（调查文件）分为三大部分；

  • 01

    是商业资料填写登记

  • 02

    是公司资料认证

  • 03

    是递交审计报告

注意！

香港公司做账报税所需资料

  • 银行月结单及对应的银行收付款通知书

  • 所有支出收据(包括本司开出及对方开出的收据);

  • 所有发票(包括购货及销货发票等);

  • 所有协议、合同、报关单、提单;

  • 如果有做工资，需要提供劳动合同、工资表、身份证复印件;

  • 公司成立的全套文件(章程、周年申报表、商业登记证等);

  • 如果有租赁房屋，需要提供租赁合同、出租人的身份证复印件;

  • 如果有信用证业务，需要提供开具的信用证报文，如有贴现福费廷业务，还需要提供银行的贴现水单，以便核算利息;

  • 如果有固定资产、需要提供固定资产的清单上面要包含固定资产的名称、购入日期，原值、折旧期限及折旧率;

    记账/核数/报税流程

  • STEP 01

    评估、报价、商洽后签订做账报税协议

  • STEP 02

    预交款项

  • STEP 03

    整理单据，账务处理

  • STEP 04

    做账完毕

  • STEP 05

    付尾款

  • STEP 06

    交由核数师审计

  • STEP 07

    审计完毕

  • STEP 08

    报告交股东签署

  • STEP 09

    会计师持签署的审计报告去政府报税

  • STEP 10

    相关文件返还客户

做账报税常见问答

  • 我的香港公司成立后没有业务往来也要报税吗？

    答：香港公司成立后，只要是开立了账户，满一年就需要正常的做账报税，如果没有业务往来，可以零申报处理。

  • 注册香港公司后需要注意什么以保证其正常运营？

    答：香港公司注册成功之后，需要做好后期维护才能保证其正常运营：1.香港公司年审；2.做账报税；3.备存重要控制人登记册；4.香港公司挂水牌。

  • 香港税务申报是否意味缴纳大量的税金？

    答：CRS新政策下，凡有香港账户企业，简单零申报将面临巨大的风险， 缴税多少是由会计师根据公司情况决定，盈利额做多少，或直接做亏损。

  • 香港公司怎么申请延期纳税？

    答：在香港设立的公司可依据自己的结账日期，申请延期提交报税表： 1. 申请整批延期；2. 自行书面申请。